المحاضرة الأولى: اليومية الأمريكية
أهلا وسهلا بكم مرة اخري بمدونتكم ZOKATEC اليوم سنبدأ في أول درس من دروس انشاء دورة مستندية كاملة أو الدورة المحاسبية الكاملة علي برنامج Excel ، ابتداء من القيد ومرورا بالأستاذ وميزان المراجعة وانتهاء بقوائم المالية
وقبل البدء بالعمل على برنامج Excel في كل درس خاص بالدورة سأشرح لكم الجزء الخاص به في المحاسبة
بمعنى أننا حاليا سنعمل على اليومية الامريكية، سأشرح لكم طريقة عمل القيد ومعنى الترحيل بدفتر الأستاذ، ونفس القصة عند العمل على ميزان المراجعة وعلى القوائم المالية، سأعطيكم توجيهات صغيرة عن المعايير وعن القوائم المالية على سبيل المثال عدد القوائم و ترتيبها و هكذا
في درس اليوم أو الدرس الأول سنتطرق من خلاله إلى كيفية تصميم اليومية الأمريكية و كيفية العمل عليها
سأعطيكم شرح سريع للقيد، وطبعا المحاسبة وشرح المحاسبة بصفة عامة سيخصص لها شروحات خاصة بها كمحاسبة وليس لها علاقة بــ Excel لكن طبعا لاكتساب القدرة على العمل على اليومية الامريكية سأعطيكم نبذة عن القيد وعن طريقة عمله.
لذلك سأعطيكم مثال عن أشهر قيدين في المحاسبة: قيد المشتريات وقيد المبيعات لتكون على دراية ومعرفة بما تقوم به وانت تدخل المعلومات على اليومية الامريكية.
أولاً - مثال قيد المشتريات:
1- قامت الشركة بشراء أثاث وتجهيزات بمبلغ 35000 جنيه نقدا.
بعد ما نظرنا علي قيد المشتريات، نأخذ نظرة على قيد المبيعات، سأعلمكم فيه ثلاث طرق سداد مرة واحدة في نفس القيد كي نتعلم كيفية عمل قيد " من مذكورين " في اليومية الأمريكية
1- قامت الشركة ببيع بضاعة للشركة العربية بمبلغ 50000 جنيه حصلت منها 40000 جنيه نقدا والباقي على الحساب
قامت الشركة ببيع كذا بمبلغ كذا جزء منه نقدي وجزء منه على الحساب، وممكن يكون جزء منه بالبنك فيصير من حساب المذكورين البنك والعملاء إلى المبيعات تمام.
أول خطوة بتعملها تفتح شيت ملف Excel وتقوم بفتح 12 شيت كما في الصورة
لاحظوا علامة + هذه نضغط عليها لكي تفتح لنا شيتات جديدة أو ممكن الإصدار القديم يكون مثل Box صغير، سنفتحه حتي الحصول على 12 شهر
طبعا المفروض إننا نصمم اليومية الأمريكية في كل شيت من 12 شيت، لكن سنقوم بعمل خطوة ستجعلك عند تصميم الشيت الأول سيطبق التصميم على كل الشيتات التي قمت بفتحها يعني هتقوم بالتعديل في شيت واحد و سيقوم Excel بتطبيق التعديل على 12 شهر الذي فتحتهم مرة واحدة حتى نتجنب تصميم كل شيت أو اليومية الأمريكية في كل شيت لوحده.
أول شيء نذهب إلى الشيت الأول ونضغط على إسم الشيت ونغير اسمه طبعا إلي يناير والشيت الثاني فبراير وهكذا حتي ديسمبر
ثم نأتي على شهر يناير ونضغط على الزر الأيمن للماوس ستظهر قائمة، تختار Select All Sheets
كلمة Select All Sheets دورها الربط بين الشيتات في آي تعديل تم او يكتب في آياً من الشيتات و يطبق التعديل على كل الشيتات المفتوحة
أنا حاليا عملت Select All Sheets، سنلاحظ أن شكلهم قد تغير يعني أصبحوا Act ive، وفي الأعلى ستجد مكتوب Group
هذا أول شيء عملناه رقم القيد، التاريخ، البيان والقيد طرفيه المدين والدائن بعد ذلك نكتب المبلغ والحسابات، لكن كيف نفعل ذلك؟
قم بعمل select على القيد و المدين والدائن مع بعض ونسحب، انظروا للنقطة عندما نقف عليها تصبح علامة + بالأسود ونسحبها جهة اليسار ليقوم بعمل نفس التنسيق.
بالإضافة إلى أن أسماء هذه الحسابات افتراضية تبقى على حسب طبيعة شغل كل واحد، وتأتي في الصف الأخير سنضيف الإجمالي بداية من عمود المبالغ مروراً بالحسابات
الخطوة القادمة هي أهم خطوة في عملنا اليوم، وهي التي ستميز اليومية الأمريكية الخاصة بنا عن أي يومية أمريكية ثانية موجودة على النت أو موجودة في اكبر الشركات.
فكرة Excel واليومية الأمريكية هي تقليل الوقت وتقليل التدخل البشري، لن تحتاج إلى إدخال البيانات (data entry)، كل ما تحتاجه هو خليتين أو ثلاثة، تقوم بإدخال بيانات القيد فيهم ، وExcel يقوم بدوره بأكواده أو بالمعادلات التي نقوم بإدراجها.
شغلنا في اليومية الأمريكية سيكون في جزء التاريخ /البيان/ القيد/ المبلغ فقط، وبعد ذلك و حتى ميزان المراجعة لن تحتاج إلى التدخل مرة اخري
كل ما عليك هو تفريغ القيد في اليومية الأمريكية في الجزء المشار إليه وهو سيستعمل كل معادلاته التي سندرجها خلال الشرح حتي ميزان المراجعة.
أول شيء ستعمله نأتي عند القيد على الطرف المدين ونذهب على Data ونضغط على Data validation
وبعد ذلك اضغط علي Settings ثم نضغط علي السهم و نختار List
و الان نقف عند اول خلية في اول عند او حساب و نذهب الي ، فنأتي هنا على المدين نفتح معادلة F
طبعا الذي لا يعرف معادلة F هي في فيديو خاص بيها موجودة على قناتي ( للذهاب الي الفيديو اضغط هنا )
عندما تكون الخلية D1 مكتوب فيها مثلاً عملاء و الخلية F1 اللي هي مدين القيد = 500 جنيه مثلاً
يكون الخلية H1 اللي هي مدين حساب العملاء = 500 جنيه مثل مبلغ القيد
لتحميل شيت اليومية الأمريكية جاهز للعمل
وقبل البدء بالعمل على برنامج Excel في كل درس خاص بالدورة سأشرح لكم الجزء الخاص به في المحاسبة
بمعنى أننا حاليا سنعمل على اليومية الامريكية، سأشرح لكم طريقة عمل القيد ومعنى الترحيل بدفتر الأستاذ، ونفس القصة عند العمل على ميزان المراجعة وعلى القوائم المالية، سأعطيكم توجيهات صغيرة عن المعايير وعن القوائم المالية على سبيل المثال عدد القوائم و ترتيبها و هكذا
في درس اليوم أو الدرس الأول سنتطرق من خلاله إلى كيفية تصميم اليومية الأمريكية و كيفية العمل عليها
سأعطيكم شرح سريع للقيد، وطبعا المحاسبة وشرح المحاسبة بصفة عامة سيخصص لها شروحات خاصة بها كمحاسبة وليس لها علاقة بــ Excel لكن طبعا لاكتساب القدرة على العمل على اليومية الامريكية سأعطيكم نبذة عن القيد وعن طريقة عمله.
لذلك سأعطيكم مثال عن أشهر قيدين في المحاسبة: قيد المشتريات وقيد المبيعات لتكون على دراية ومعرفة بما تقوم به وانت تدخل المعلومات على اليومية الامريكية.
أولاً - مثال قيد المشتريات:
في تاريخ : 2018-04-17
1- قامت الشركة بشراء أثاث وتجهيزات بمبلغ 35000 جنيه نقدا.
35000 من حــ / المشتريات
35000 الى حـ / الصندوق
شراء أثاث وتجهيزات نقدا
2- إشترت الشركة الآلآت بمبلغ 20000 جنيه وسددت القيمة بشيك
اليومية الأمريكية لابد ان يكون فيها التاريخ وبيانات القيد الذي هو مثلا هنا عندنا الشركة قامت بشراء أثاث وتجهيزات وتكون المبالغ الموجودة في طرف المدين والموجودة في طرف الدائن، ويكون قيد الشراء من المشتريات للصندوق لو اشترينا نقدا يعني دفعنا فلوس كاش، ويكون من المشتريات للبنك لو كان بشيك، ويكون من المشتريات للموردين لو على الحساب، هنا مكتوب اسم المورد ومكتوب بيان القيد هذا بالنسبة لقيد المشتريات.
35000 من حــ / المشتريات
35000 الى حـ / البنك
شراء الآلآت بشيك
3- إشترت الشركة سيارة بمبلغ 60000 جنيه على الحساب 35000 الى حـ / البنك
شراء الآلآت بشيك
35000 من حــ / المشتريات
35000 الى حـ / الموردين
شراء سيارة بالأجل
اليومية الأمريكية لابد ان يكون فيها التاريخ وبيانات القيد الذي هو مثلا هنا عندنا الشركة قامت بشراء أثاث وتجهيزات وتكون المبالغ الموجودة في طرف المدين والموجودة في طرف الدائن، ويكون قيد الشراء من المشتريات للصندوق لو اشترينا نقدا يعني دفعنا فلوس كاش، ويكون من المشتريات للبنك لو كان بشيك، ويكون من المشتريات للموردين لو على الحساب، هنا مكتوب اسم المورد ومكتوب بيان القيد هذا بالنسبة لقيد المشتريات.
ثانياً - مثال قيد المبيعات:
بعد ما نظرنا علي قيد المشتريات، نأخذ نظرة على قيد المبيعات، سأعلمكم فيه ثلاث طرق سداد مرة واحدة في نفس القيد كي نتعلم كيفية عمل قيد " من مذكورين " في اليومية الأمريكية
1- قامت الشركة ببيع بضاعة للشركة العربية بمبلغ 50000 جنيه حصلت منها 40000 جنيه نقدا والباقي على الحساب
50000 من حــ / مذكورين
40000 من حــ / الصندوق
40000 من حــ / الصندوق
10000 ح / العملاء
50000 الى حـ / المبيعات
شراء الآلآت بشيك
قامت الشركة ببيع كذا بمبلغ كذا جزء منه نقدي وجزء منه على الحساب، وممكن يكون جزء منه بالبنك فيصير من حساب المذكورين البنك والعملاء إلى المبيعات تمام.
تصميم اليومية المريكية
أول خطوة بتعملها تفتح شيت ملف Excel وتقوم بفتح 12 شيت كما في الصورة
طبعا المفروض إننا نصمم اليومية الأمريكية في كل شيت من 12 شيت، لكن سنقوم بعمل خطوة ستجعلك عند تصميم الشيت الأول سيطبق التصميم على كل الشيتات التي قمت بفتحها يعني هتقوم بالتعديل في شيت واحد و سيقوم Excel بتطبيق التعديل على 12 شهر الذي فتحتهم مرة واحدة حتى نتجنب تصميم كل شيت أو اليومية الأمريكية في كل شيت لوحده.
أول شيء نذهب إلى الشيت الأول ونضغط على إسم الشيت ونغير اسمه طبعا إلي يناير والشيت الثاني فبراير وهكذا حتي ديسمبر
ثم نأتي على شهر يناير ونضغط على الزر الأيمن للماوس ستظهر قائمة، تختار Select All Sheets
أنا حاليا عملت Select All Sheets، سنلاحظ أن شكلهم قد تغير يعني أصبحوا Act ive، وفي الأعلى ستجد مكتوب Group
ملحوظة : بعد عمل التصميم يجب ان تقوم بعمل Ungroup sheet من نفس المكان اللي قمنا منه بالضغط علي Select All Sheets وذلك لانك بعد تصميم اليومية لا تحتاج لكتابة رقم في اول شيت يظهر في كل الشيتات ( قيود كل شهر هتكون مستقلة ) لذلك يجب فصل الربط بينهم بعد الانتهاء من التصميم
كما قلت لكم إن كل ما نقوم به هو إدخال بيانات القيد في اليومية الأمريكية، فأول شيء سنقوم به هو عمل جدول سيكون راس الجدول البيانات التالية:
- رقم القيد في A1
- التاريخ في B1
- البيان في C1
- اعمل Merge للخليتين D1 & E2 و نكتب فيهم كلمة " القيد "
هذا أول شيء عملناه رقم القيد، التاريخ، البيان والقيد طرفيه المدين والدائن بعد ذلك نكتب المبلغ والحسابات، لكن كيف نفعل ذلك؟
قم بعمل select على القيد و المدين والدائن مع بعض ونسحب، انظروا للنقطة عندما نقف عليها تصبح علامة + بالأسود ونسحبها جهة اليسار ليقوم بعمل نفس التنسيق.
- ثم نكتب المبلغ في F1
- ثم بالترتيب تقوم بكابة حساباتك ( الصندوق , الينك , العملاء , العهد , ..... الخ )
ستقوم بعمل الإطارات و تصميم الجدول الخاص بك بناءاً علي معدل حركة القيود المتواجدة عندك بالشركة ، أنا سأضع حاليا مثلا 10 قيود للتوضيح فقط
بالإضافة إلى أن أسماء هذه الحسابات افتراضية تبقى على حسب طبيعة شغل كل واحد، وتأتي في الصف الأخير سنضيف الإجمالي بداية من عمود المبالغ مروراً بالحسابات
الخطوة القادمة هي أهم خطوة في عملنا اليوم، وهي التي ستميز اليومية الأمريكية الخاصة بنا عن أي يومية أمريكية ثانية موجودة على النت أو موجودة في اكبر الشركات.
فكرة Excel واليومية الأمريكية هي تقليل الوقت وتقليل التدخل البشري، لن تحتاج إلى إدخال البيانات (data entry)، كل ما تحتاجه هو خليتين أو ثلاثة، تقوم بإدخال بيانات القيد فيهم ، وExcel يقوم بدوره بأكواده أو بالمعادلات التي نقوم بإدراجها.
شغلنا في اليومية الأمريكية سيكون في جزء التاريخ /البيان/ القيد/ المبلغ فقط، وبعد ذلك و حتى ميزان المراجعة لن تحتاج إلى التدخل مرة اخري
كل ما عليك هو تفريغ القيد في اليومية الأمريكية في الجزء المشار إليه وهو سيستعمل كل معادلاته التي سندرجها خلال الشرح حتي ميزان المراجعة.
أول شيء ستعمله نأتي عند القيد على الطرف المدين ونذهب على Data ونضغط على Data validation
فكرة List عبارة عن قائمة سنضع فيها أسماء حساباتنا التي سنقوم
بالعمل عليها , بعد الضغط علي List سيظهر لنا هذا المربع ومن خلاله نقوم بعمل select علي اسماء الحسابات
وعند الوقوف علي الخلية ستجد
سهم صغير ظهر لما أضغط عليه أجد اسماء الحسابات العملاء، الموردين، ... الخ
و هذا على أساس أسماء الحسابات التي وضعتها ، ثم تطبيقها علي عمودين المدين والدائن بالكامل
و هذا على أساس أسماء الحسابات التي وضعتها ، ثم تطبيقها علي عمودين المدين والدائن بالكامل
يكون الخلية H1 اللي هي مدين حساب العملاء = 500 جنيه مثل مبلغ القيد
لمتابعة باقي الشرح وتصميم اليومية الأمريكية الرجاء مشاهدة الفيديو
لتحميل شيت اليومية الأمريكية جاهز للعمل
تعليقات
إرسال تعليق